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Opinión

¿Haces depósitos en efectivo? El SAT aclara en qué casos los puede revisar

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Opinión / Hablando derecho

Por: Dra. Dileri Olmedo*

Los bancos deben reportar al SAT los depósitos en efectivo mayores a 15 mil pesos que recibió uncuentahabiente.

Para terminar de cerrar la pinza en la fiscalización del manejo de dinero en efectivo de los individuos, la iniciativa de Ley de Ingresos de 2022 propusoincrementar las obligaciones fiscales, para que las instituciones financieras tengan que proporcionarinformación mensual, en lugar de anual, de los depósitos en efectivo que reciban los cuentahabientes.

Según está iniciativa explica que la obligación ya existía desde hace tiempo, los bancos estaban obligados a reportar los depósitos en efectivo de más de 15 mil pesos, pero solo una vez al año.

La demostración de motivos que reforma el artículo 55 fracción IV de la Ley del ISR determina que para que el SAT pueda contar con información clara yoportuna, el sistema financiero debe realizar unreporte mensual.

Se precisó que lo reportable únicamente son los depósitos en efectivo; si una persona recibiese en su cuenta depósitos en cheques o transferencias electrónicas por montos mayores a 15 mil pesos esas transacciones no deberán reportarse por los bancos ya que no son en efectivo.

Queremos hacer una breve pausa para invitarles a conocer el Instituto Pericial Judicial y la amplia oferta educativa que ofrece, manejamos desde licenciaturas, bachillerato, diplomados, maestrías y clases de inglés.

También contamos con becas y descuentos para que puedan concluir sus estudios.

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De igual manera, si una persona recibe depósitos de 10 mil pesos durante 4 meses, al no rebasar cada mes los 15 mil, tampoco se le tendrá que informar al fisco.

De modo que, si una persona recibe un depósito de 50 mil pesos en efectivo en su cuenta, pero a los pocos días retira el dinero para realizar otros pagos, eso sí se tendrá que reportar, porque el informe no tiene que ver con el saldo promedio del mes, sino con el dinero que se depositó a la cuenta en un monto mayor a los 15 mil pesos.

Dicho reporte tampoco se hará sobre el saldo que tiene ahorrado la persona en su cuenta, si alguien cuenta con un ahorro de 800 mil pesos, el fisco no va a averiguar por qué tiene ese dinero, sino que la fiscalización se haría por los depósitos nuevos en efectivo que superen los 15 mil pesos en un mes.

Los expertos indicaron que esta nueva disposición se crea de forma paralela al nuevo régimen de confianza, el cual consiste en fiscalizar el flujo de efectivo, en dicho régimen cualquier cantidad que reciba el contribuyente su depósito debe pagar impuestos, entonces el SAT revisará que haya una concordancia tripartita entre el CFDI emitido, el depósito en el banco y el monto declarado ante el fisco.

De esta manera se pretende que con ello la autoridad buscará detectar discrepancias de ingresos de los contribuyentes.

Ya para concluir, queremos compartirles la siguiente frase de Ludwig Heinrich Edler von Mises quién fue un economista austriaco de origen judío, historiador, filósofo y escritor liberal clásico que tuvo una influencia significativa en la escuela austriaca de economía y el moderno movimiento libertario y que dice así:

“Las obras públicas no se construyen con el poder milagroso de una varita mágica. Son pagados con los fondos arrebatados a los ciudadanos.”

*Directora del Instituto Pericial Judicial

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Opinión

¿Congreso u oficina de aprobación de leyes?

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“La Última Palabra?

Por: Jorge A. Martínez Lugo

  • • Observatorio Legislativo: Sin debate parlamentario y sin contrapeso, la hegemonía 4T aprobó 83 decretos, entre ellos 14 reformas a la Constitución federal, en el primer periodo de sesiones de la 18a Legislatura.

Es un congreso legislativo, aunque más bien parece una oficina de partes donde se aprueban leyes y reformas, sin la esencia de un poder legislativo: el debate parlamentario. Consecuencia de la inexistencia de contrapesos políticos.

De acuerdo al análisis del Observatorio Legislativo Ciudadano de Quintana Roo publicado en su primer boletín del año 2025, número 263, que circula a partir de este lunes 6 de enero, la XVIII Legislatura operó en el primer periodo de sesiones –del 5 de septiembre al 13 de diciembre de 2024–, con un formato donde “no hay debate, esencia del parlamentarismo” derivado de la gran mayoría que gozan las bancadas de la 4T, con 21 de 25 diputadas y diputados, es decir, una hegemonía absoluta de 88%.

Incluso propone que se elimine el concepto “Diario de debates” y que se denomine simplemente “Minuta de sesión”.

Al concluir su primer periodo de sesiones, agrega el documento, la 18ª Legislatura de Quintana Roo, dio entrada a 105 iniciativas y se aprobaron 83 decretos, de los cuales destacan 35 (33% del total) referentes a reformas fiscales y patrimoniales, lo que evidencia la política de incremento en la recaudación a toda costa, además, 14 reformas a la Constitución federal enviadas por el Congreso de la Unión.

ESTATUA A QUINTANA ROO Y CASO AGUAKÁN
Otro punto de análisis hacia la actual 18ª Legislatura del Observatorio Ciudadano, es la falta de crítica sobre el legado de la 17ª Legislatura, ya que “En su inicio tampoco señalaron los errores de la Legislatura anterior de afectar la imagen del edificio y del exceso de intentar crear una cafetería y darla en operación a un particular, tampoco de la afectación a la imagen del monumento histórico, ni de la burla del manejo mediático del tema Aguakan. Pero recordemos que son del mismo grupo político que está en el poder”.

CONGRESO MÁS ONEROSO
El Observatorio reiteró que el actual Congreso sigue siendo uno de los más caros del país (aunque no aporta las cifras comparativas con otros estados), de acuerdo a las variables de monto presupuestal, número de legisladores contra población y número de municipios.

En 2025 ejercerán un presupuesto de 760 millones de pesos (mdp) de los cuales 228 mdp serán para la Auditoría Superior del Estado (Aseqroo). Con 532 mdp, entre 25 diputaciones de la 18ª Legislatura, cuesta cada diputado más de 21 mdp en el año.

Además de sus dietas, cada legislador y legisladora recibe cerca de cien mil pesos mensuales para sus casas de gestión y contratación de asesores y cada uno de los 25 tiene una prestación llamada “Fondo de ahorro” en el que ellos supuestamente aportan 20 mil pesos mensuales y el Congreso aporta otros 20 mil para pagarse cada fin de año. También, el Congreso ejerce 80 mdp anuales para las llamadas “ayudas sociales”, partida que ha sido señalada como acción electorera desde los tiempos del PRIAN.

Aunque el estilo de la 4T es presentar iniciativas en bloque, por bancada, algunos diputados sí presentaron iniciativas individuales y otros no.

DIPUTADOS SIN INICIATIVAS
Los diputados que no presentaron alguna iniciativa de forma individual en este periodo son los siguientes: Wilbert Alberto Batún Chulim, Andrea del Rosario González Loria, Rubén Antonio Carrillo Buenfil, Alexa Murguía Trujillo, María José Osorio Rosas, Renan Eduardo Sánchez Tajonar, Silvia Dzul Sánchez, Lilia Inés Mis Martinez, Ángel Álvarez Cervera, Filiberto Martínez Méndez, Jorge Armando Cabrera, Luz Gabriela Mora, José Luis Pech Várguez.

DIPUTADOS CON INICIATIVAS
Los diputados que sí presentaron iniciativas en forma individual o en conjunto con otro diputado son: Hugo Alday Nieto, Paola Elizabeth Moreno Córdoba, Eric Arcila Arjona, María Jimena Pamela Lasa Aguilar, Jennifer Paulina Rubio Tello, José María Chacón Chablé, Diana Friné Gutiérrez García, Saulo Aguilar Bernés, Jorge Sanem Cervantes, Euterpe Gutiérrez Valasis, Ricardo Velazco Rodríguez y Reyna Tamayo Carballo.

El observatorio concluye, sin aportar la referencia periodística, que existe “opacidad absoluta en su manejo presupuestal y que ahora con la desaparición del INAI, se complicará aún más el que podamos conocer con detalle, el manejo presupuestal de esta gran caja de beneficios en que se ha convertido el Congreso del Estado para la clase política de Quintana Roo. Y se benefician aún aquellos que han señalado que sus principios son diferentes. Todo un gatopardismo”.

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Opinión

Olvidan presidentes(as) artículo 115 Constitucional

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“Caminos del Mayab”

Por Martín G. Iglesias

Las y los presidentes municipales de Quintana Roo, cumplirán este próximo 10 de enero, 100 días de haber llegado como los administradores de cada una de sus demarcaciones, para quienes fueron reelegidos, no es algo nuevo, sino lo consideran como solo un trámite.

Aunque no está en la Ley de los Municipios del Estado de Quintana Roo, es una costumbre o hasta práctica política, que las y los alcaldes rindan un informe de cómo encontraron el Ayuntamiento, los ejes de gobierno que tendrán para los próximos tres años, así como la instauración de las políticas públicas para sus gobernados; la manera en la que se harán de recursos para cumplir sus compromiso de campaña y quizá, los más futuristas, enfoquen su energía con la finalidad de, al término de su gestión, permanecer vigentes.

Sin temor a equivocarme, los 11 presidentes(as) municipales iniciaron con provisión y prestación de los servicios públicos: el problema de la basura en las calles, lotes baldíos y tiraderos a cielo abierto; el programa de bacheo en la cabecera municipal y en las principales comunidades; arreglaron luminarias de calles y avenidas; pintaron uno que otro parque; embellecieron el panteón municipal (aunque se olvidaron de los de comunidades), remozaron oficinas para que los nuevos servidores públicos estén más cómodos, entre otras cosas.

Sin embargo, casi nadie proyecta políticas públicas que contribuyan a superar rezagos sociales de muchos años y promuevan el crecimiento con igualdad; no están dispuestos a trabajar entre ellos por el bien común de la población, cuando la misma ley mandata que debe existir colaboración entre autoridades municipales.

Quizá, la razón sea que las y los presidentes municipales desconocen la manera en la que pueden colaborar mutuamente, la mayoría solo observa la fracción tercera del artículo 115 Constitucional, olvidan por completo lo que señala la fracción quintan del mismo artículo: Los Municipios, en los términos de las leyes federales y Estatales relativas, estarán facultados para: a) Formular, aprobar y administrar la zonificación y planes de desarrollo urbano municipal, así como los planes en materia de movilidad y seguridad vial; b) Participar en la creación y administración de sus reservas territoriales; c) Participar en la formulación de planes de desarrollo regional, los cuales deberán estar en concordancia con los planes generales de la materia. Cuando la Federación o los Estados elaboren proyectos de desarrollo regional deberán asegurar la participación de los municipios.

Además, autorizar, controlar y vigilar la utilización del suelo, en el ámbito de su competencia, en sus jurisdicciones territoriales; Intervenir en la regularización de la tenencia de la tierra urbana; Otorgar licencias y permisos para construcciones; Participar en la creación y administración de zonas de reservas ecológicas y en la elaboración y aplicación de programas de ordenamiento en esta materia; Intervenir en la formulación y aplicación de programas de transporte público de pasajeros cuando aquellos afecten su ámbito territorial y; Celebrar convenios para la administración y custodia de las zonas federales. Al tiempo…

SASCAB
Las y los portomorelenses están de manteles largos, ya que hoy celebrarán su 9° Aniversario de haberse constituido como Municipio Libre y Soberano.
Están en pleno proceso de consolidación bajo la presidencia de Blanca Merari Tziu Muñoz, así como de todos los liderazgos sociales que hay en la municipalidad; es un puerto lleno de arte, cultura, cuidado del medio ambiente y personas trabajadoras del mar; los pescadores no solo están dedicados a su actividad primaria, sino también a prestar servicios turísticos. ¡¡¡Felicidades!!! Ahí se las dejo…

Nota:Las opiniones vertidas por nuestros colaboradores son responsabilidad de quienes las emiten.

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